現金管理、銀行調節及現金流量表編製

📝 歷屆考古題

• 113年 地特三等 第3題
  3 甲公司 5 月 31 日銀行對帳單上之存款餘額為\$28,750；5 月份因存款不足而退票\$1,100；5 月 31 日在途存款為\$14,780；未兌現支票為\$9,830，其中包括一張金額\…
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• 113年 地特三等 第5題
  5 乙公司期初應收帳款\$400,000，期初備抵損失－應收帳款\$8,000。本期實際發生預期信用減損損失\$9,200，後續因顧客經濟好轉，收回原沖銷之帳款\$500。乙公司期末應收帳款\$500…
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• 113年 地特三等 第22題
  22 甲公司將收取之利息分類為營業活動現金流量，X1 年由營業活動現金流量淨流出\$136,500，其中折舊費用\$13,300，應收帳款淨額增加\$50,000，應付帳款增加\$15,400，預付款…
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• 109年 地特三等 第14題
  甲公司 X1年10月底公司帳上銀行存款之餘額為\$120,000，銀行對帳單上之銀行存款餘額為\$90,000。甲公司於10月24日請銀行代收一張發票日為10月31日之支票\$15,000，並記入公司…
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• 108年 地特三等 第2題
  若甲公司有下列資產，則甲公司現金及約當現金之金額為何？①指定作為購買設備之銀行存款\$10,000 ②3 個月到期之遠期支票\$20,000 ③6 個月到期之定期存款\$30,000 ④借款時銀行要求…
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• 108年 地特三等 第16題
  2019 年甲公司的本期淨利為\$500,000，相關科目的變動如下： 應收帳款增加 \$30,000 應付帳款增加 10,000 建築物減少 40,000 折舊費用增加 15,000 應付公司債增加…
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• 108年 地特三等 第17題
  甲公司的 10 月銀行對帳單期末餘額為\$21,000，經分析有下列應調整事項：在途存款\$6,489、未兌現支票\$3,904、存款不足退票\$3,596、銀行服務費\$18 以及銀行代收票據\$2…
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• 108年 地特三等 第18題
  甲公司設置定額零用金制度\$2,000，2019 年 12 月 31 日有下列資訊： 現金 \$1,024 零用金憑證 用品 \$194 郵費 400 交通費 180 餐點費 250 請問撥補零用金時…
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• 106年 地特三等 第13題
  蘭登公司十月份完成下列交易： ①以賒購方式買入\$1,000,000 的交通設備 ②增資發行股票\$6,000,000 ③以現金購買辦公設備\$480,000 請問根據上述交易內容，蘭登公司的總資產將…
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• 106年 地特三等 第14題
  瑞祺公司 1 月 1 日總資產為\$2,400,000。該公司 1 月份進行下列交易： ①收到上個月的應收帳款\$500,000 ②產生服務收入\$1,000,000，其中 40\%已收現 ③發生營業…
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• 106年 地特三等 第15題
  假設其他情況不變下，資產增加\$20,000，負債減少\$10,000，費用為\$60,000，請問權益增加或減少多少，以及該期間的收入是多少？
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• 106年 地特三等 第16題
  吉發公司 X7 年 12 月 31 日應收帳款的淨變現價值為\$900,000。其他資訊如下： ①X7 年 12 月 31 日應收帳款\$1,200,000 ②X7 年 1 月 1 日備抵壞帳\$15…
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